Namecard
Опытный user
- Регистрация
- 20 Янв 2022
- Сообщения
- 239
- Реакции
- 12
Статьи этого небольшого цикла не преследуют целей отрекламировать преступные способы получения дохода или научить таким способам. В связи с этим инструкций тут нет, а статья напоминает, как делать не нужно и почему.
Видели молодых ребят, лет 20-30, на дорогих машинах? Или знаете людей постарше, которые занимаются «какими-то мутными делами», но явно прибыльными?
В нелегальной (криминальной) части экономики нашей страны сегодня есть четыре стабильные ниши, позволяющие конвертировать достаточно незначительные знания и умения в доход, сильно превышающий средний по стране.
Встречайте:
- незаконные организация и проведение азартных игр -«игорка»;
- вебкам-бизнес с обнажением моделей - «вебкам»;
- торговля наркотиками - «закладки»;
- вывод денежных средств, минуя налогообложение -«обнал».
Разных незаконных способов заработать (напр. торговля оружием, производство порнографии, незаконная банковская деятельность и т.п.) море, но эти четыреотличает относительная простота и доступность, а значит и распространенность.
Здесь – об обнале, про игорку, вебкам и закладки – впереди.
Как это работает?
Сначала обнальщик-организатор получает контроль над «бухгалтериями» нескольких ООО, как правило, номинальных (жарг. «фирма-помойка», «фирма-портфель», «однодневка», «кейс»), то есть не ведущих реальной деятельности. Директор и учредитель такого ООО – тоже номинал, который может даже не знать, что на его имя открыто какое-то юридическое лицо, через расчетный счет которого проводятся денежные средства.
Случай из практики – полицейские патрульно-постовой службы остановили на улице опустившегося алкоголика(выглядел соответствующе) с полиэтиленовым черным пакетом в руках, из которого торчал футляр печати. Попросили показать пакет, а там лежали учредительные документы (уставы, приказы о назначении, выписки из ЕГРЮЛ и т.п.) двух ООО. На вопрос откуда – он гордо заявил, что является учредителем и генеральным директором серьезных предприятий. Внешний вид с этими заявлениями не стыковался, мужика доставили в отдел экономической безопасности и противодействия коррупции (ОЭБиПК), где предложили дать развернутый комментарий. Признался, что добрые люди предложили ему за 10 000 рублей стать номинальным директором и учредителем этих ООО, а учредительные документы наказали все время держать при себе и не терять. Наказ он ответственно выполнял. В итоге был привлечен к ответственности по ст. 173.2 УК РФ, а по организаторам завели отдельное производство.
Для необходимого комплекта организатор находит нескольких также же подконтрольных индивидуальных предпринимателей (ИП), либо просит ведомых знакомых открыть ИП на себя за вознаграждение.
Дальше на примере. К организатору обнальной схемы обращается директор ООО «Клиент» и просит обналичить миллион рублей. Организатор делает несколько договоров на поставку щебня (кто его считает, это ж щебень), согласно которым ООО «Клиент» купил у ООО «Однодневка 1» несколько (десятков/сотен) камазов щебня. Такжесоставляются еще несколько договоров, согласно которым ООО «Однодневка 1» купила тот же щебень у ООО «Однодневка 2», еще несколько, согласно которым ООО «Однодневка 2» купила его уже у ООО «Однодневка 3», и далее, насколько хватит цепочки у организатора. Создаются все сопутствующие «бумажки» - акты приемки, товарно-транспортные накладные и т.п.
Стоящая в конце цепочки ООО «Однодневка 9» заключает аналогичные договоры поставки щебня с 4 ИП. Откуда у ИП щебень, как правило, уже никому не интересно. Миллион рублей путешествует со счета ООО «Клиент» по счетам всех «Однодневок», разделяясь в конце на 4 суммы, которые оседают на счетах ИП. Ну и финал, тот самый обнал – сам ИП, или кто-то из команды организатора идет с карточкой ИП к банкомату и под пафосную зловещую музыку обналичивает. Наличные деньги возвращает директору ООО «Клиент», забирая свой процент.
Никакого щебня, как вы поняли, не было, и налог на доходы за продажу щебня эти ИП не заплатят (или заплатят относительно небольшой на доходы ИП – 6%). Клиент может потратить эти деньги на что угодно – на зарплаты работникам в конвертах, оплату любых товаров и услуг.
Схема может усложняться почти до бесконечности – увеличивается количество звеньев, звенья приобретают видимость настоящих (про это здесь не будем), товары меняются на услуги, выплачивается часть налогов.Усложняя свою схему, организатор тем самым улучшает качество своих «услуг», а значит и может поднять свою цену – процент.
Это прибыльно?
Организатор работает за процент, времена символических 6-9% давно позади, сейчас средний ценник варьируется в диапазоне 13-20%.
Номинальные директора фирм в цепочке, как правило, получают свои 10 000-15 000 рублей разово, при ее регистрации.
ИП-шникам чаще платят каждый месяц, или разово, но за обговоренный срок. В месяц ИП-шник, отдавший свою карточку в чужие руки либо снимающий деньги сам в среднем получает от организатора от 15 000 до 50 000 рублей.
Остальные расходы (на нотариуса, на серую рекламу, на юристов и бухгалтеров, составляющих договора и первичную бухгалтерскую документацию) варьируются, но не существенны.
В любом случае при достаточной раскрученности организатора через его цепочку начинают проходить очень большие финансовые потоки, десятки или сотни миллионов рублей. В какой-то момент с ростом потока прокачиваемых денежных средств контролирующие органы неизбежно замечают цепочку и организатору приходится создавать новую. При этом «наработанное» имя у него остается, и клиенты продолжают идти к нему. Поэтому регулярное создание новых цепочек – часть «производственного»процесса обнальщика.
Если через цепочку прошло хотя бы 10 млн рублей за месяц, что совсем немного для раскрученной цепочки, чистая прибыль (уже за вычетом всех расходов) организатора составит больше 1 млн. У обнальщиков вечно куча денег на личных счетах, куча налички, распиханной по карманам, машинам, шкафам и сейфам. Это, кстати, легкий способ отличить обнальщика от предпринимателя – у последнего основные средства всегда в обороте, он всегда закредитован, оформляет крупные покупки не на себя, а на баланс предприятия, и так далее.
4BC24D7C-FADF-45B8-9461-D33594B384EA.jpeg
Совершенно дикие деньги зарабатывают на госконтрактах, к контролю за сделками, связанными с бюджетными деньгами, подключается счетная палата субъекта, а ее обход - это задача со звездочкой, причем не с одной.
За это наказывают?
Конечно. Государство недополучает средства в бюджет от неуплаченных налогов, поэтому направляет на поиск иликвидацию цепочек, а также наказание обнальщиковзначительные силы.
Если в «игорке» и «вебкаме» под меч карающий попадают первыми именно организаторы, то в торговле наркотиками и в «обнале» в первую очередь страдают рядовые – номинальные директора и учредители фирм-однодневок, а также ИП. Организаторы схем, как правило, в тени, и действуют через третьи руки (своих юристов).
Номинальные директора и учредители отвечают по ч. 1 ст. 173.2 УК РФ – наказание небольшое (нет даже лишения свободы), но судимость дело неприятное в любом случае, штраф от 100 000 до 300 000 рублей тоже обычно неподъемен для тех, кто соглашается на роль номинала. Доверчивым алкоголикам организаторы зачастую обещают нанять адвокатов в случае чего, но по факту этого никто не делает, так как номинал ничего не знает, следствию ничего про организатора не расскажет, его судьба «работодателю»не интересна. Не становитесь номиналами.
ИП-шники знают чуть больше, как минимум, кому передали свою карту или обналиченные деньги, поэтому с ними обращаются уже более бережно, часто помогают с наймом адвоката.
Тех же номиналов и ИП-шников периодически также привлекают по ст. 187 УК РФ, за неправомерный оборот средств платежей – открытие счетов, которыми они фактически не пользуются, передачу своих банковских карт в чужие руки и т.п. Многие адвокаты по экономическим преступлениям правильно заметят, что это спорная практика, дискуссия по ней не закончена, судебные решения не однозначны. Однако факт в том, что людей осуждают по данной статье регулярно, в том числе и в последнее время, поэтому помнить про нее надо (пример: https://vologda.sledcom.ru/news/item/1740613/).Если что-то пойдет не так, на номинала или ИП-шника могут также повестить сумму неуплаченного налога, и сумма эта, скорее всего, будет грандиозной. Причем ИП-шник по умолчанию отвечает всем своим имуществом по своим долгам, поэтому не забываем и про риск выйти из истории банкротом. Ежемесячная подработка таких рисков не стоит.
Юристов, которые помогают создать цепочки (водят номиналов к нотариусам и в банки), ждет ответственность по ст. 173.1 и ч. 2 ст. 173.2 УК РФ, штрафы от 100 000 до 500 000 рублей, лишение свободы на срок до 5 лет.
Периодически привлекают и клиентов обнальщиков - за уклонение от уплаты налогов по ст. 199 УК РФ. Наказание варьируется – недоплатил налогов на 15 миллионов за 3 финансовых года - штраф от 100 000 до 300 000 рублей,лишение свободы на срок до двух лет. Недоплатил налогов на 45 миллионов, либо совершил преступление в составе группы лиц по предварительному сговору - штрафом от200 000 до 500 000 рублей, лишение свободы на срок до шести лет. Недоплаченную сумму налога также придется возместить, причем с пени (отвечает уже не фирма, а физлицо, совершившее преступление). С другой стороны, если поднапрячься и все вернуть (налог, недоимку, пени и штраф), пусть даже в суде перед самим приговором – на первый раз простят и отпустят с миром.
Что же грозит грозному серому кардиналу - главному организатору?
Он может ответить по малым статьям - 173.1, 173.2 и 187 УК РФ.
Если оперуполномоченные, которые выявят схему, будут реальными профи, сама схема – реально большая и стабильная, следователь давно заслуживает повышение, гособвинитель наступает неумолимо, а адвокаты не находятнужных лазеек, организатор и все участники схемы могут ответить по ст. 210 УК РФ - организация преступного сообщества (преступной организации) или участие в нем (ней), с наказанием в виде штрафа до 5 млн и лишением свободы до двадцати лет (для самого главного).
P.S. Приведены только основные виды наказаний, желающие могут сами открыть соответствующие статьи, там все достаточно просто и понятно.
Что, прям всех накажут?
С обнальными схемами борются: Налоговая, Счетная палата (в случае оборота бюджетных средств), Полиция, Следственный комитет и Прокуратура. Применяются средства автоматизированного контроля.
С другой стороны субъектов в экономической системе очень много, за всеми физлицами и их переводами просто не уследить, даже со средствами автоматизации. ИП-шников тоже очень много, поэтому на странные переводы по их счетам контролирующие органы не всегда реагируют оперативно, юридических лиц целое море, запрещать их открытие – значит тормозить бизнес в стране, а понять сразу, будет ли фирма реальной, или только звеном в преступной цепи – невозможно.
Чем заметнее цепочка – тем скорее на нее обратят внимание. Дальше все зависит от загруженности и компетентности сотрудников контролирующих органов, ну и от хитрости обнальщиков.
Спрос тоже очень большой, зачастую к обналу предприниматели приходят не с желанием купить дорогую квартиру или машину (хотя и не без этого), а стремясь не проиграть в конкурентной гонке.
Если ты платишь своим сотрудникам белую зарплату, а твой конкурент, обналичивающий доходы, платит серую в полтора раза больше, самые квалифицированные специалисты могут оказаться у него. Он же купит лучший офис, закажет больше рекламы, понизит цены на свои товары и услуги в кризис, отсекая тебя от рынка. Безусловно, ты выйдешь победителем в дилемме, если его поймают. Ключевое слово – «победителем» или «если» каждый предприниматель для себя выбирает сам.
В любом случае для участников обнальных схем риск попасть под наказание достаточно большой, а сам обнал – далеко не благородный труд.
Особенно рискуют оказаться в долгах и с судимостью «шестеренки» механизма – номинальные директора и учредители, а также индивидуальные предприниматели. Если оказались в такой схеме – обратитесь к юристам, они помогут аккуратно из нее вылезти. Чем раньше – тем лучше.
Видели молодых ребят, лет 20-30, на дорогих машинах? Или знаете людей постарше, которые занимаются «какими-то мутными делами», но явно прибыльными?
В нелегальной (криминальной) части экономики нашей страны сегодня есть четыре стабильные ниши, позволяющие конвертировать достаточно незначительные знания и умения в доход, сильно превышающий средний по стране.
Встречайте:
- незаконные организация и проведение азартных игр -«игорка»;
- вебкам-бизнес с обнажением моделей - «вебкам»;
- торговля наркотиками - «закладки»;
- вывод денежных средств, минуя налогообложение -«обнал».
Разных незаконных способов заработать (напр. торговля оружием, производство порнографии, незаконная банковская деятельность и т.п.) море, но эти четыреотличает относительная простота и доступность, а значит и распространенность.
Здесь – об обнале, про игорку, вебкам и закладки – впереди.
Как это работает?
Сначала обнальщик-организатор получает контроль над «бухгалтериями» нескольких ООО, как правило, номинальных (жарг. «фирма-помойка», «фирма-портфель», «однодневка», «кейс»), то есть не ведущих реальной деятельности. Директор и учредитель такого ООО – тоже номинал, который может даже не знать, что на его имя открыто какое-то юридическое лицо, через расчетный счет которого проводятся денежные средства.
Случай из практики – полицейские патрульно-постовой службы остановили на улице опустившегося алкоголика(выглядел соответствующе) с полиэтиленовым черным пакетом в руках, из которого торчал футляр печати. Попросили показать пакет, а там лежали учредительные документы (уставы, приказы о назначении, выписки из ЕГРЮЛ и т.п.) двух ООО. На вопрос откуда – он гордо заявил, что является учредителем и генеральным директором серьезных предприятий. Внешний вид с этими заявлениями не стыковался, мужика доставили в отдел экономической безопасности и противодействия коррупции (ОЭБиПК), где предложили дать развернутый комментарий. Признался, что добрые люди предложили ему за 10 000 рублей стать номинальным директором и учредителем этих ООО, а учредительные документы наказали все время держать при себе и не терять. Наказ он ответственно выполнял. В итоге был привлечен к ответственности по ст. 173.2 УК РФ, а по организаторам завели отдельное производство.
Для необходимого комплекта организатор находит нескольких также же подконтрольных индивидуальных предпринимателей (ИП), либо просит ведомых знакомых открыть ИП на себя за вознаграждение.
Дальше на примере. К организатору обнальной схемы обращается директор ООО «Клиент» и просит обналичить миллион рублей. Организатор делает несколько договоров на поставку щебня (кто его считает, это ж щебень), согласно которым ООО «Клиент» купил у ООО «Однодневка 1» несколько (десятков/сотен) камазов щебня. Такжесоставляются еще несколько договоров, согласно которым ООО «Однодневка 1» купила тот же щебень у ООО «Однодневка 2», еще несколько, согласно которым ООО «Однодневка 2» купила его уже у ООО «Однодневка 3», и далее, насколько хватит цепочки у организатора. Создаются все сопутствующие «бумажки» - акты приемки, товарно-транспортные накладные и т.п.
Стоящая в конце цепочки ООО «Однодневка 9» заключает аналогичные договоры поставки щебня с 4 ИП. Откуда у ИП щебень, как правило, уже никому не интересно. Миллион рублей путешествует со счета ООО «Клиент» по счетам всех «Однодневок», разделяясь в конце на 4 суммы, которые оседают на счетах ИП. Ну и финал, тот самый обнал – сам ИП, или кто-то из команды организатора идет с карточкой ИП к банкомату и под пафосную зловещую музыку обналичивает. Наличные деньги возвращает директору ООО «Клиент», забирая свой процент.
Никакого щебня, как вы поняли, не было, и налог на доходы за продажу щебня эти ИП не заплатят (или заплатят относительно небольшой на доходы ИП – 6%). Клиент может потратить эти деньги на что угодно – на зарплаты работникам в конвертах, оплату любых товаров и услуг.
Схема может усложняться почти до бесконечности – увеличивается количество звеньев, звенья приобретают видимость настоящих (про это здесь не будем), товары меняются на услуги, выплачивается часть налогов.Усложняя свою схему, организатор тем самым улучшает качество своих «услуг», а значит и может поднять свою цену – процент.
Это прибыльно?
Организатор работает за процент, времена символических 6-9% давно позади, сейчас средний ценник варьируется в диапазоне 13-20%.
Номинальные директора фирм в цепочке, как правило, получают свои 10 000-15 000 рублей разово, при ее регистрации.
ИП-шникам чаще платят каждый месяц, или разово, но за обговоренный срок. В месяц ИП-шник, отдавший свою карточку в чужие руки либо снимающий деньги сам в среднем получает от организатора от 15 000 до 50 000 рублей.
Остальные расходы (на нотариуса, на серую рекламу, на юристов и бухгалтеров, составляющих договора и первичную бухгалтерскую документацию) варьируются, но не существенны.
В любом случае при достаточной раскрученности организатора через его цепочку начинают проходить очень большие финансовые потоки, десятки или сотни миллионов рублей. В какой-то момент с ростом потока прокачиваемых денежных средств контролирующие органы неизбежно замечают цепочку и организатору приходится создавать новую. При этом «наработанное» имя у него остается, и клиенты продолжают идти к нему. Поэтому регулярное создание новых цепочек – часть «производственного»процесса обнальщика.
Если через цепочку прошло хотя бы 10 млн рублей за месяц, что совсем немного для раскрученной цепочки, чистая прибыль (уже за вычетом всех расходов) организатора составит больше 1 млн. У обнальщиков вечно куча денег на личных счетах, куча налички, распиханной по карманам, машинам, шкафам и сейфам. Это, кстати, легкий способ отличить обнальщика от предпринимателя – у последнего основные средства всегда в обороте, он всегда закредитован, оформляет крупные покупки не на себя, а на баланс предприятия, и так далее.
4BC24D7C-FADF-45B8-9461-D33594B384EA.jpeg
Совершенно дикие деньги зарабатывают на госконтрактах, к контролю за сделками, связанными с бюджетными деньгами, подключается счетная палата субъекта, а ее обход - это задача со звездочкой, причем не с одной.
За это наказывают?
Конечно. Государство недополучает средства в бюджет от неуплаченных налогов, поэтому направляет на поиск иликвидацию цепочек, а также наказание обнальщиковзначительные силы.
Если в «игорке» и «вебкаме» под меч карающий попадают первыми именно организаторы, то в торговле наркотиками и в «обнале» в первую очередь страдают рядовые – номинальные директора и учредители фирм-однодневок, а также ИП. Организаторы схем, как правило, в тени, и действуют через третьи руки (своих юристов).
Номинальные директора и учредители отвечают по ч. 1 ст. 173.2 УК РФ – наказание небольшое (нет даже лишения свободы), но судимость дело неприятное в любом случае, штраф от 100 000 до 300 000 рублей тоже обычно неподъемен для тех, кто соглашается на роль номинала. Доверчивым алкоголикам организаторы зачастую обещают нанять адвокатов в случае чего, но по факту этого никто не делает, так как номинал ничего не знает, следствию ничего про организатора не расскажет, его судьба «работодателю»не интересна. Не становитесь номиналами.
ИП-шники знают чуть больше, как минимум, кому передали свою карту или обналиченные деньги, поэтому с ними обращаются уже более бережно, часто помогают с наймом адвоката.
Тех же номиналов и ИП-шников периодически также привлекают по ст. 187 УК РФ, за неправомерный оборот средств платежей – открытие счетов, которыми они фактически не пользуются, передачу своих банковских карт в чужие руки и т.п. Многие адвокаты по экономическим преступлениям правильно заметят, что это спорная практика, дискуссия по ней не закончена, судебные решения не однозначны. Однако факт в том, что людей осуждают по данной статье регулярно, в том числе и в последнее время, поэтому помнить про нее надо (пример: https://vologda.sledcom.ru/news/item/1740613/).Если что-то пойдет не так, на номинала или ИП-шника могут также повестить сумму неуплаченного налога, и сумма эта, скорее всего, будет грандиозной. Причем ИП-шник по умолчанию отвечает всем своим имуществом по своим долгам, поэтому не забываем и про риск выйти из истории банкротом. Ежемесячная подработка таких рисков не стоит.
Юристов, которые помогают создать цепочки (водят номиналов к нотариусам и в банки), ждет ответственность по ст. 173.1 и ч. 2 ст. 173.2 УК РФ, штрафы от 100 000 до 500 000 рублей, лишение свободы на срок до 5 лет.
Периодически привлекают и клиентов обнальщиков - за уклонение от уплаты налогов по ст. 199 УК РФ. Наказание варьируется – недоплатил налогов на 15 миллионов за 3 финансовых года - штраф от 100 000 до 300 000 рублей,лишение свободы на срок до двух лет. Недоплатил налогов на 45 миллионов, либо совершил преступление в составе группы лиц по предварительному сговору - штрафом от200 000 до 500 000 рублей, лишение свободы на срок до шести лет. Недоплаченную сумму налога также придется возместить, причем с пени (отвечает уже не фирма, а физлицо, совершившее преступление). С другой стороны, если поднапрячься и все вернуть (налог, недоимку, пени и штраф), пусть даже в суде перед самим приговором – на первый раз простят и отпустят с миром.
Что же грозит грозному серому кардиналу - главному организатору?
Он может ответить по малым статьям - 173.1, 173.2 и 187 УК РФ.
Если оперуполномоченные, которые выявят схему, будут реальными профи, сама схема – реально большая и стабильная, следователь давно заслуживает повышение, гособвинитель наступает неумолимо, а адвокаты не находятнужных лазеек, организатор и все участники схемы могут ответить по ст. 210 УК РФ - организация преступного сообщества (преступной организации) или участие в нем (ней), с наказанием в виде штрафа до 5 млн и лишением свободы до двадцати лет (для самого главного).
P.S. Приведены только основные виды наказаний, желающие могут сами открыть соответствующие статьи, там все достаточно просто и понятно.
Что, прям всех накажут?
С обнальными схемами борются: Налоговая, Счетная палата (в случае оборота бюджетных средств), Полиция, Следственный комитет и Прокуратура. Применяются средства автоматизированного контроля.
С другой стороны субъектов в экономической системе очень много, за всеми физлицами и их переводами просто не уследить, даже со средствами автоматизации. ИП-шников тоже очень много, поэтому на странные переводы по их счетам контролирующие органы не всегда реагируют оперативно, юридических лиц целое море, запрещать их открытие – значит тормозить бизнес в стране, а понять сразу, будет ли фирма реальной, или только звеном в преступной цепи – невозможно.
Чем заметнее цепочка – тем скорее на нее обратят внимание. Дальше все зависит от загруженности и компетентности сотрудников контролирующих органов, ну и от хитрости обнальщиков.
Спрос тоже очень большой, зачастую к обналу предприниматели приходят не с желанием купить дорогую квартиру или машину (хотя и не без этого), а стремясь не проиграть в конкурентной гонке.
Если ты платишь своим сотрудникам белую зарплату, а твой конкурент, обналичивающий доходы, платит серую в полтора раза больше, самые квалифицированные специалисты могут оказаться у него. Он же купит лучший офис, закажет больше рекламы, понизит цены на свои товары и услуги в кризис, отсекая тебя от рынка. Безусловно, ты выйдешь победителем в дилемме, если его поймают. Ключевое слово – «победителем» или «если» каждый предприниматель для себя выбирает сам.
В любом случае для участников обнальных схем риск попасть под наказание достаточно большой, а сам обнал – далеко не благородный труд.
Особенно рискуют оказаться в долгах и с судимостью «шестеренки» механизма – номинальные директора и учредители, а также индивидуальные предприниматели. Если оказались в такой схеме – обратитесь к юристам, они помогут аккуратно из нее вылезти. Чем раньше – тем лучше.
